과천 약국 절세 세무사, 노란우산과 연금계좌 한도를 먼저 확인하세요

과천 약국 절세, 이것부터 챙기세요

조제와 일반의약품 판매를 함께 하는 약국은 1월과 7월에 부가세를 신고하면서 면세 조제 수입도 함께 신고하고, 5월에 종합소득세를 신고합니다.

• 노란우산공제 소득공제 한도는 사업소득금액 4천만원 이하 600만원, 6천만원 이하 500만원, 1억원 이하 400만원, 1억원 초과 200만원입니다.

시·도

경기도

개설 등록

약사·한약사가 관할 시장·군수·구청장(보건소)에 등록

고용세액공제 지역 구분

수도권 (청년 등 1인당 1년차 700만원, 그 밖의 인원 400만원)

가까운 지역

안양, 의왕, 서초구, 성남

상담 방식

광교 사무실 방문 상담 또는 전화·화상 상담

계산 사례: 소득 1억 598만원 약사님

과천에서 약국을 운영하는 약사님의 1년 수입은 8억 2,800만원, 사업소득금액은 1억 598만원입니다. 노란우산공제 530만원과 연금계좌 600만원 납입이 세금에 얼마나 반영되는지 계산했습니다.

표를 옆으로 밀면 다른 경우도 볼 수 있습니다.

만원 단위 반올림(합계가 1만원 다를 수 있음). 이해를 돕기 위한 가상 사례이며 실제 세액은 약국 상황에 따라 달라집니다. 인적공제(본인과 부양가족 1명, 1명당 150만원)와 성실사업자 표준세액공제 12만원(카드·현금영수증 가맹, 장부 신고, 사업용계좌 사용 요건)만 넣었습니다. 노란우산공제는 사업소득금액에 따른 한도(200만원)까지만, 연금계좌는 연 900만원 한도와 공제율(종합소득금액 4,500만원 초과 12%)로 계산했습니다.

노란우산공제로 77만원, 연금계좌로 79만원이 더 줄어 합계 156만원입니다. 노란우산에 530만원을 넣어도 소득공제는 한도인 200만원까지만 되므로, 소득이 큰 약사님은 연금계좌 세액공제와 경비 관리가 더 큰 몫을 합니다.

정식으로 고용한 상시근로자가 늘었다면 통합고용세액공제도 검토합니다. 직원을 늘린 해에는 이 공제가 노란우산보다 큰 경우가 많습니다.

1년 절세 일정

1. 연중: 경비 증빙을 빠짐없이 모으고, 사업용 카드와 계좌를 따로 씁니다.
2. 인원 점검: 전년보다 상시근로자가 늘었는지 확인해 고용 관련 세액공제를 준비합니다.
3. 재고 점검: 12월 31일 재고조사로 매출원가를 정확히 맞춥니다.
4. 2월: 노란우산과 연금계좌 납입증명서를 받습니다.
5. 5월: 소득공제와 세액공제를 반영해 신고합니다(성실신고확인 대상이면 6월).

놓치기 쉬운 것

• 가족에게 급여를 준다면 실제로 일한 기록과 급여 이체 내역이 있어야 인건비로 인정받기 쉽습니다.
• 업무전용자동차보험은 약국처럼 전문직 업종이거나 성실신고확인 대상이면 업무용 승용차 1대부터 가입해야 관련 비용을 제대로 인정받습니다.
• 12월 전에 그해 소득을 미리 계산하면 장비 구입과 공제 납입 시기를 함께 정할 수 있습니다.
• 지난해 세금이 있으면 11월에 중간예납이 고지됩니다. 그해 실적이 크게 줄었다면 중간예납 추계액 신고를 검토합니다.

과천에서 맡기시는 방법

위너세무회계는 광교 SK뷰레이크(수원시 영통구 하동)에 있어 과천에서도 방문 상담이 편하고, 전화·화상 상담도 할 수 있습니다. 지난해 종합소득세 신고서, 노란우산·연금계좌 납입 내역을 준비해 주시면 첫 상담에서 바로 계산해 드립니다. 첫 상담은 무료입니다.

과천의 다른 약국 세무 사례는 과천 약국 세무에, 다른 지역의 절세 사례는 약국 절세 안내에 모아 두었습니다.

자주 묻는 질문